經(jīng)北京市西城區(qū)檢察院提起公訴，法院日前以非國家工作人員受賄罪，判處北京某橡膠公司原副總經(jīng)理崔某有期徒刑四年零六個(gè)月。作為公司分管審批銷售合同及貨物出庫、入庫等工作的副總，崔某利用職務(wù)上的便利，通過簽訂虛假三方閉環(huán)合同和延期回購合同兩種方式，先后將本單位約1.6億元人民幣資金出借給其他公司經(jīng)營使用，收受好處費(fèi)共計(jì)人民幣600余萬元。

　　令人匪夷所思的是，崔某鋌而走險(xiǎn)撈取的受賄款，除了被其用于購買奢侈品和日常消費(fèi)外，竟然慷慨投入網(wǎng)絡(luò)游戲。在近一年的時(shí)間里，崔某每天給自己所沉迷的網(wǎng)絡(luò)游戲充值1萬元，目的竟是為了讓自己能夠在游戲世界里享有在現(xiàn)實(shí)生活中無法獲得的優(yōu)越感。

1.熟人來電，利益誘惑擺在了眼前

　　24歲那年，意氣風(fēng)發(fā)的崔某成為北京某橡膠公司(以下簡稱“橡膠公司”)的一名員工。由于工作積極肯干，業(yè)績突出，他逐步成長為橡膠公司副總經(jīng)理。然而，再高的職位也無法滿足他對金錢的滿足，閑暇之余，他總想琢磨點(diǎn)掙錢的法子。

　　2016年的一天，崔某接到了黃某打來的電話。電話中，黃某稱自己的坤德公司(化名)想擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模和商品品種，希望崔某能從橡膠公司弄點(diǎn)錢出來，借給他周轉(zhuǎn)一下。

　　橡膠公司主營業(yè)務(wù)是橡膠購銷，崔某作為公司副總經(jīng)理，分管審批銷售合同及貨物出庫、入庫等工作。坤德公司是一家從事橡膠貿(mào)易的私營企業(yè)，作為該公司的負(fù)責(zé)人，黃某與崔某早前就在工作中熟識了。

　　雖然總經(jīng)理不在時(shí)，崔某也可以簽批采購合同，但橡膠公司畢竟是集體所有制企業(yè)，崔某想私自將大筆資金借出去幾乎是不可能的。可崔某心里明白，天下沒有免費(fèi)的午餐，如果能夠順利把錢“倒騰”出來借給坤德公司，黃某那里自然少不了自己的好處。而且黃某想努力為公司經(jīng)營獲得借款，作為老熟人，幫他這個(gè)忙也算是給黃某一個(gè)人情。

　　于是，答應(yīng)黃某的請求后，兩人經(jīng)過一番盤算和謀劃，一個(gè)“完美”計(jì)劃很快浮出水面。

2.三方合作，簽閉環(huán)合同騰挪資金

　　這個(gè)所謂的“完美”計(jì)劃，核心是一個(gè)三方參與的閉環(huán)交易，其本質(zhì)就是3個(gè)公司互相作為買方和賣方，通過簽訂數(shù)量相同，但單價(jià)不同、保證金比例不同的3份虛假合同，由橡膠公司在采購合同中高比例支出保證金，并在銷售合同中低比例收回保證金，將保證金差額“套”出，由此作為橡膠公司借給坤德公司的資金。因此，還需要第三家公司“入伙”，由它作為中間方配合，才能保證計(jì)劃順利實(shí)施。于是，崔某又找到了另一家從事橡膠貿(mào)易的私營企業(yè)泰生公司(化名)。負(fù)責(zé)人魏某當(dāng)聽到泰生公司也能從中“賺一筆”后，當(dāng)即痛快地答應(yīng)了崔某的邀請。

　　就這樣，3家公司按事先約定，相互配合，通過分別簽訂橡膠購銷合同并支付存在差額的保證金，在看上去合理合規(guī)的情況下，完成三方閉環(huán)交易。最終，橡膠公司在采購合同中實(shí)際支出30%保證金，在銷售合同中收回10%保證金，余下的20%保證金差額便被截留在了坤德公司。

　　一般情況下，3份合同的簽訂及保證金支付，均應(yīng)在一兩天之內(nèi)完成。但由于三方交易原本就是虛構(gòu)的，并不存在實(shí)際的貨物往來，所以所謂合同履行，也僅僅是資金及提貨函的流轉(zhuǎn)而已。

3.擔(dān)心出事，又在延期回購上做文章

　　嘗到了通過閉環(huán)交易套取資金的甜頭后，崔某的膽子越來越大。后期，他又找到另一家安泰公司(化名)代替泰生公司，以相同的方式簽訂閉環(huán)合同。其間，3家公司幾乎每個(gè)月都會(huì)進(jìn)行一次閉環(huán)交易。

　　2017年下半年，坤德公司的資金使用量開始逐漸增加，“捉襟見肘”的黃某再次找到崔某，希望他能幫忙再多弄點(diǎn)資金。如果繼續(xù)增加三方閉環(huán)交易的合同額，崔某擔(dān)心業(yè)務(wù)量過大會(huì)引起公司的懷疑。于是，這一次崔某和黃某把目光投向了延期回購合同。

　　說干就干。一番“神操作”又開始了：由橡膠公司向坤德公司采購橡膠，簽訂采購合同，并立即支付全部貨款。而當(dāng)天，橡膠公司同時(shí)跟坤德公司簽訂同一批橡膠的銷售合同，約定由坤德公司將這批橡膠回購，回購價(jià)格每噸加價(jià)200元或者400元，回購時(shí)間為一兩個(gè)月之后，且貨到付款。也就是說，回款的一兩個(gè)月時(shí)間里，橡膠公司支付的貨款可以給坤德公司用于經(jīng)營使用。這種延期回購的方式在現(xiàn)實(shí)中確實(shí)存在，但兩家公司這次的“操作”仍然沒有貨物交付，也是變相地將橡膠公司資金提供給坤德公司使用。

　　截至案發(fā)，在崔某和黃某的“默契配合”下，橡膠公司通過閉環(huán)交易和延期回購兩種方式所簽訂的虛假合同總金額超過人民幣6億元，被“借”出來提供給坤德公司使用的資金約1.6億元。

4.利益交換，獲好處費(fèi)筆筆“真金白銀”

　　別看交易都是虛構(gòu)的，背后卻是真實(shí)的利益交換。

　　對坤德公司而言，在每次三方交易過程中，都是收到30%保證金、支付10%保證金，因此可以截留20%保證金差額。由于每個(gè)合同的履行周期大約為2至3個(gè)月，坤德公司也就可以將保證金差額用于公司經(jīng)營2至3個(gè)月。對于橡膠公司而言，其在合同中以市場價(jià)+50元/噸從泰生公司購入橡膠，并以市場價(jià)+150元/噸向坤德公司出售橡膠，即每噸橡膠存在人民幣100元利潤，而這也正是崔某向總經(jīng)理匯報(bào)在交易中需要支付30%保證金卻只能收回10%保證金的理由。對于泰生公司而言，其在與橡膠公司、坤德公司簽訂的兩份橡膠購銷合同中，分別以市場價(jià)購入、以市場價(jià)+50元/噸出售，也就是說泰生公司幾乎不需要付出任何成本，只需要形式上簽兩個(gè)合同、走走賬，便也能獲得每頓橡膠50元人民幣的利潤。

　　最為關(guān)鍵的是，在整個(gè)三方交易中，橡膠公司與泰生公司每噸橡膠的獲利，均由坤德公司支付。那么，坤德公司為何會(huì)心甘情愿做這種賠錢買賣？據(jù)黃某稱，坤德公司運(yùn)營資金短缺，想從銀行獲得大額經(jīng)營性貸款非常困難，而民間借貸需要支付的利息又太高，在三方閉環(huán)交易中，雖然要支付每噸150元人民幣作為利息來獲得流動(dòng)資金，但與其他民間借貸渠道相比，還是非常劃算的。

　　三方共贏，一團(tuán)和氣。作為虛假交易的“總導(dǎo)演”，崔某自然也沒有空手而歸。為了持續(xù)從橡膠公司通過虛假交易獲得低成本使用資金，黃某在每一次交易完成后，都要給予崔某好處費(fèi)，每次都及時(shí)把錢打到崔某銀行卡上。截至案發(fā)的兩年多時(shí)間里，黃某共給予崔某好處費(fèi)人民幣550余萬元。同樣，對于泰生公司及安泰公司而言，想?yún)⑴c三方閉環(huán)交易并輕松賺取利潤，也需要憑崔某一句話。為了“投桃報(bào)李”，在每次三方交易完成后，兩家公司也會(huì)將所獲取利潤的一半分給崔某，前后共計(jì)人民幣80余萬元。

5.網(wǎng)游成癮，虧空難補(bǔ)主動(dòng)投案

　　作為橡膠公司的高管，崔某的工資收入按說不低，但他依舊鋌而走險(xiǎn)，積極“運(yùn)作”三方閉環(huán)交易和延期回購事宜，究其原因，竟是為了滿足自己的虛榮心。

　　原來，崔某是一名網(wǎng)游愛好者。據(jù)崔某到案后交代，收受了合計(jì)人民幣600余萬元好處費(fèi)后，除了將部分資金用來購買奢侈品和日常消費(fèi)以外，一多半資金都被他用來玩網(wǎng)絡(luò)游戲了。崔某對此解釋說，他之所以這樣做，就是為了讓自己能夠在游戲世界里享有在現(xiàn)實(shí)生活中無法獲得的優(yōu)越感。“別人打不過的敵人我能打，別人做不了的任務(wù)我能做。”就是出于這個(gè)目的，幾乎每天，崔某都要給游戲充值1萬元，用來購買或升級高級裝備。這樣的情況，持續(xù)了近一年的時(shí)間。

　　2018年5月，崔某像往常一樣，“組織”橡膠公司與坤德公司、安泰公司簽訂虛假的三方交易合同。根據(jù)合同約定，坤德公司應(yīng)在當(dāng)年7月向橡膠公司支付人民幣2100萬元貨款。然而，由于經(jīng)營出現(xiàn)問題，坤德公司資金難以周轉(zhuǎn)，而橡膠公司恰好在此時(shí)出臺制度，對支付保證金作出嚴(yán)格限制，并且開展對庫存貨物的盤點(diǎn)工作，準(zhǔn)備回收全部貨款。

　　眼看事情要敗露，崔某與黃某想盡各種辦法籌集資金填窟窿，并想方設(shè)法拖延時(shí)間。可是4個(gè)月過去了，貨款還是沒法根據(jù)合同約定到位。萬般無奈之下，眼見事態(tài)嚴(yán)重到已無法收場的地步，崔某經(jīng)過一番思想斗爭后，在其近親屬陪同下，向橡膠公司的上級公司相關(guān)部門投案自首。

　　北京市監(jiān)察委后將崔某涉嫌職務(wù)犯罪線索交由西城區(qū)監(jiān)察委辦理。西城區(qū)監(jiān)察委將該案調(diào)查終結(jié)后，于2019年3月19日移送西城區(qū)檢察院依法辦理。2019年4月26日，西城區(qū)檢察院以涉嫌非國家工作人員受賄罪對崔某提起公訴。最終，西城區(qū)法院以非國家工作人員受賄罪依法判處崔某有期徒刑四年零六個(gè)月。

　　一個(gè)原本擁有遠(yuǎn)大前程的年輕高管，就這樣在物質(zhì)利益和虛榮心的驅(qū)使下，步入歧途，最終以鋃鐺入獄的方式，將一切斷送。面對法院的判決，崔某悔不當(dāng)初。

◎公訴人說案

要讓監(jiān)管制度“帶電”“長牙”

　　北京市西城區(qū)檢察院第二檢察部檢察官 任麗新

　　崔某在欲望驅(qū)使下忘記了規(guī)矩，在金錢誘惑面前喪失了原則，把手中的權(quán)力當(dāng)作撈取財(cái)物的資本，在伸手的一瞬間，已經(jīng)注定將會(huì)為此付出沉重代價(jià)。斷送的前程，失去的自由，再也無法挽回，悔恨的眼淚沖不開手上的鐐銬，愧疚的自責(zé)也無法免除法律的制裁。沒有陽光照射不到的角落，陰暗處的勾當(dāng)總會(huì)露出馬腳，崔某雖然已經(jīng)為自己的行為買單，但本案帶給我們的思考卻不能停止。

　　三家公司持續(xù)進(jìn)行虛假交易近兩年時(shí)間，如果不是最終出臺新的制度，竟從來沒有被發(fā)現(xiàn)，為何？一個(gè)重要原因就是監(jiān)管缺乏。無論合同條款擬定得多么天衣無縫，無論資金、提貨函流轉(zhuǎn)得多么順暢，終歸是沒有真實(shí)的貨物出入庫。泰生公司負(fù)責(zé)人魏某在案證言稱，每次三方交易合同簽訂后，都是橡膠公司先給泰生公司發(fā)提貨函，泰生公司收到提貨函后，只是將提貨公司由橡膠公司改為泰生公司，其他的包括提貨車輛信息、提貨數(shù)量等內(nèi)容都不做更改，就直接發(fā)給坤德公司。漏洞顯而易見，但就是這樣一份虛假的提貨函，卻在幾家公司之間順利流轉(zhuǎn)了兩年多時(shí)間，沒有任何一家公司的任何一名員工提出過質(zhì)疑。尤其作為橡膠公司，兩年時(shí)間里，本單位上級領(lǐng)導(dǎo)一直被蒙在鼓里沒有察覺，恰恰說明了崔某作為主管出入庫的副總經(jīng)理，制約并阻斷了反映問題的途徑，一手掌控了整個(gè)交易過程。

　　針對此案暴露出的問題，檢察機(jī)關(guān)建議：一是要把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子，既要通過制定完備的監(jiān)管制度來約束權(quán)力的行使，更要把監(jiān)管制度落到實(shí)處，讓監(jiān)管制度“帶電”“長牙”，讓個(gè)人意志根本無法凌駕于制度之上，更勿說隨意而為。二是打通問題反映途徑，做到反映途徑多元化，防止一人霸道，反映無門，實(shí)現(xiàn)問題的早發(fā)現(xiàn)、早處理。三是法治宣傳教育要長抓不懈。一方面要通過宣傳教育提高企業(yè)管理者的法律素養(yǎng)，使其自覺遠(yuǎn)離違法犯罪，以免一失足成千古恨；另一方面，對于一些長期存在的所謂“行業(yè)規(guī)則”“交易習(xí)慣”，要堅(jiān)決抵制、打擊，防止其演變成違法犯罪，対企業(yè)、對社會(huì)造成難以挽回的損失。